【アフィリエイト確定申告の教科書】サラリーマンや学生、主婦は20万円以下？

「確定申告って、どれくらいの金額からしないといけないの…」

「会社にばれないように確定申告することってできるの…」

アフィリエイトで報酬を得たら「確定申告」が必要になってきます。

ただ、税金対策をせずに確定申告してしまうと、多額の所得税を取られることに…

アフィリエイトの確定申告について、あなたに伝えたいことは５つ。

実際の経験から、アフィリエイトの確定申告の真実に迫っていくことにします。

アフィリエイトでも、確定申告ってしないといけない？

確定申告しなくてもアフィリエイト収入は必ずばれる

アフィリエイトの収入がバレないと思うのは大間違い。

所得の申告をしなかったために、税務調査で追徴課税を受けるケースが相次いでいます。

副業のアフィリエイトで年間200～250万円を稼いでいた東京都内の50代の男性宅に、突然、税務調査が入る。

２年間の申告漏れは350万円にのぼると指摘され、90万円を追徴課税の追徴課税を課せられることに。

この男性は、報道に対して「税務署にばれるはずがないと思っていた」と述べています。

引用:読売新聞

ばれるのはASPに税務調査が入るから

アフィリエイトの報酬は、ASP（アフィリエイト・サービス・プロバイダー）を通して支払われます。

個人に税務調査が入らなくても、ASPに税務調査が入ることで、

という情報が税務署のもとに。

しかも、ASPからの報酬の支払いは必ず銀行口座への振り込み。

税務当局は個人の通帳をチェックすることが可能なので、アフィリエイターが税務署の目をごまかすことはかなりの難しいのが実情です。

国税局にも専門チームが置かれている

ネットビジネスに対応するために、国税局には「電子商取引部門」という専門チームを設置。

アフィリエイトだけでなく、インターネットビジネス全般に目を光らせるようになっています。

確定申告しないと３つ罰則が待っています

確定申告の期間は毎年「２月16日～３月15日」。

期間内に申告や納税をしないと、３つのペナルティが課せられる危険性が高まります。

確定申告をしないと、逆に多くの税金を取られてしまいますよ。

どれくらい稼いだら、確定申告が必要になってくるの？

サラリーマンの副業確定申告は「20万円以下」？

他のサイトを見ていると、「副業の場合、20万円以下なら確定申告は必要なし」と書かれていますが、正確ではありません。

少しややこしいですが、文言の違いを理解しておくことが大切です。

「収入」ではなく「所得」

確定申告の対象になるのは『収入ではなく所得』です。

たとえ、20万円以上の収入があっても、必要経費を引いた額が20万円以下なら、確定申告は必要ありません。

２　住民税の申告は必要

20万円以下の所得なら申告しなくてもOKなのは、あくまで「所得税」。

「所得が20万円以下だから」と確定申告しないでいると、住民税は申告漏れに。

住民税の申告をする場合は、

と、申請先が違う点に注意してください。

関連　【副業の確定申告ガイド】会社にばれる？しないと危険？

確定申告をすると、扶養から外れたりするのかしら？

主婦や学生の確定申告は「扶養」に注意

学生や専業主婦の場合、

があるので、合計103万円までは所得税がかかりません。

ただ、年間の所得が103万円を超えると、所得税がかかってくるだけでなく、扶養から外されてしまうことに。

つまり、年間で103万円以上稼いでしまうと、親（夫）の税金が増えることになってしまいます。

学生は130万円まで税金が免除？

学生の場合、一定の条件を満たすと27万円の「勤労学生控除」を受けることが可能に。

「勤労学生控除」を受ければ

というように、合計で130万円の控除を受けることができます。

ただ、「勤労学生控除」には厳しい条件があるので注意してください。

参考　勤労学生控除／国税庁

確定申告はするけど、会社にばれないようにする方法はないのかしら…

公務員は必見！確定申告でアフィリエイトがばれないやり方

確定申告をして勤務先に副業がばれる理由は、住民税の通知が会社に届くから。

つまり、税理の担当者があなたの住民税の額を見て、「給料と住民税が合わない」と気づくことによって、会社にバレてしまうんです。

バレないためには住民税の書き方に注意

アフィリエイトが勤務先にばれないようにするには、「確定申告の書き方」が大切。

確定申告書では「住民税の徴収方法」を

の２つから選択できるようになっています。

確定申告書で「住民税を自分で納付」にチェックを入れると、会社に住民税の通知が行くことはありません。

公務員のアフィリエイトは合法？判例は？

公務員は基本的に副業が禁止されています。

というのも、地方公務員法や国家公務員法に「他の事業又は事務の関与制限」についての記述があるから。

第一〇四条　職員が報酬を得て、営利企業以外の事業の団体の役員、顧問若しくは評議員の職を兼ね、その他いかなる事業に従事し、若しくは事務を行うにも、内閣総理大臣及びその職員の所轄庁の長の許可を要する。

ただ、アフィリエイトなどの広告収入が副業に当たるかは微妙なところ。

広告収入ついての判例は存在していないので、アフィリエイトに関しては「グレーゾーン」だと言えます。

アフィリエイトの経費って、どんなモノが当てはまるの？

アフィリエイトの確定申告に必要な「経費」

アフィリエイトの報酬が増えるほど、多額の所得税がかかってきます。

アフィリエイトの税金を少しでも減らすには、確定申告の時に「経費」を計上することが大切。

アフィリエイトに関係する主な経費は次の通りです。

アフィリエイト経費の仕訳

参考　経費で落とせない！個人事業主のNG経費10個

PPC広告も経費になる

アフィリエイトで成果を上げるために必要な、

などのPPC広告も、経費として計上することは可能です。

会社にお金を残したいなら今すぐ経費を増やしなさい グレーゾーンが白になる47の節税ルール

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どうやって確定申告したらいいのかしら？

アフィリエイトの確定申告は雑所得？

アフィリエイトの報酬は、毎月一定の報酬があるモノではないので、「雑所得」に計上するのが基本です。

税金対策には「青色申告」が有効

税務署に「青色申告承認申請書」を提出していると、「青色申告」をすることが可能。

青色申告をすれば「事業所得」として計上することが可能になり、

の２種類の特別控除を受けることができます。

参考　青色申告とは何か？すべての人が知っておくべき基礎知識

「青色申告」をするなら税理士へ相談が必要

青色申告に必要な「青色申告承認申請書」を作成するには、簿記の知識が最低限必要になってきます。

もし、簿記等に知識に自信がないなら、税理士へ相談するがおすすめ。

個人の確定申告レベルなら、３～５万円程度の費用で税理士に丸投げすることができます。

しかも、税理士費用も「経費」として落とせるので、頼らないのはもったいないですよ。

関連　【税理士ドットコムの評判は嘘】実際の相場や電話利用の注意点は？

【まとめ】少額のアフィリエイトでも確定申告することが大切

アフィリエイトの確定申告についてまとめます。

ムダな税金を取られないためには、きちんと確定申告をすることが大切。

確定申告ソフトを利用すれば、驚くほど簡単に必要書類が完成しますよ。

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